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资产净值

总资产减去总负债即是资产净值。就公司而言，资产净值通常按资产及负债的帐面值计算得出。就基金而言，资产净值代表共同基金的实际价值，等于基金所拥有的资产总值减去所有的负债(包括应分摊的开销成本)。为了使开放型基金的投资者在买卖基金上有一公平合理的计价标准，基金公司会于每一个基金交易日，根据该基金投资组合内的所有资产，包括股票、债券、现金、其他有价证券或资产于特定时点、集中交易市场的报价，来计算出基金的总资产价值，减去全部债务得出资产净值，再除以该基金发行在外的总单位数，即得到每一单位基金的资产净值，也就是该基金于该交易日的买卖价格依据。

标签：
基金
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贡献者：
fanfanzhang
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香港交易所
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